数一数还没报案的事故

一句话总结

虽然已经发生了，但还有尚未受理的事故，如果知道受理延迟分布，就可以计算出数量，如果不计算的话，准备金就会不足。

为什么需要这个？

结算负责人这样问。“6月份事故数量是55起，这是对吗？”

看一下数据。6月因事故受理的案件正好是55件。询问也正确，调查也正确。但是5月是160件，4月是90件。只有6月特别少。

在这里回答“6月份事故很少啊”是不对的。因为6月份事故中还有未受理的。结算基准日是6月30日，6月25日发生的事故还没有时间收到文件。

怎么行动

发生事故并受理需要一段时间。去医院、整理文件、联系公司需要几天到几个月。由于这种延迟，结算时的数据总是成长较少的状态。

把这个做成表的话会变成三角形。

사고월      접수 지연 0개월  1개월  2개월  3개월  4개월  5개월
2025-07          55      25     10      6      3      1     ← 다 자랐다
2025-08          55      25     10      6      3      1
  …
2026-04          55      25     10      ·      ·      ·     ← 아직 자라는 중
2026-05         110      50      ·      ·      ·      ·
2026-06          55       ·      ·      ·      ·      ·     ← 이제 막 시작

右下角空着的不是数据缺失，而是还没有时间。这个表被称为延迟三角形（development triangle）。

现在开始结算了。只收集成熟的事故月数，计算累积报告率。

지연 0개월까지 누적   55%
     1개월까지        80%
     2개월까지        90%
     3개월까지        96%
     4개월까지        99%
     5개월까지       100%

2026-06 事故月份只观测到延迟0个月，所以现在看到的55起是最终的55%。最终是100起，还没有来的有45起。这45起是IBNR(Incurred But Not Reported)。虽然已经发生了事故，但还没有报告。

准备金是两块。

미지급 발생손해   이미 접수된 건 중 아직 안 나간 돈 (발생손해액 − 기지급액)
IBNR 추정액       아직 접수도 안 된 건에 나갈 돈 (추정 건수 × 건당 평균)

在第二个部分中，有一个陷阱出现了。如何计算每件的平均值。如果混杂着一个大型事故，平均值就会大幅波动，如果用那个平均值计算IBNR估计值，准备金就会从数千万韩元膨胀到数十亿韩元。大型事故单独拆开单独估算，在平均值中减去是通常的处理方式。

**低估和高估结果不同。**低估会夸大当年利润，在下一年实际收到索赔时就会变成损失。监管机构对此非常重视。高估会不必要地束缚资本，推高商品价格。两者都是错误的，但监管风险在前者方面要大得多。

在现场相遇的样子

第一，**要注意最近月度看起来不错的报告。**在损益率仪表板上，如果本月损益率突然下降，通常不会加IBNR。下个月会回到原来的位置，到时候就会召开“为什么突然变差了”的会议。

第二，在选择比率时**不能混合尚未成熟的月份。**如果用全部数据得出“事故大多在当月受理”的结论，那么最近月份迟到的事实就会以统计学为硬币。只能使用成熟的月份。

第三，IBNR是由保险维修部门用复杂的模型提供的。FDE不会取代那个模型。但是必须能够解释“这个数字为什么是这样的”。仅仅通过计算延迟分布就能区分数据问题还是计算问题，这就是现场需要的深度。

接下来在实习中要做的事情

首先在下面的理论中看再保险出材，然后进行实践。

造成1,296起损失，并以事故月和受理延迟为三角形。从已经长大的7个月中取出累积报告率，估计还在长大的五个月的最终案件数，并找到未受理的104起案件。然后将准备金分为两部分计算，按案件平均数分别计算大案件加减两种方式，可以看到96,062,824韩元被分配。