卡在授权与请款之间的钱

一句话总结

银行卡授权与实际扣款之间存在数天时差，在此期间，这笔钱无法进入任何已确认科目，只能挂在暂收款中——如果不管理这笔余额，终有一天它会变成无法解释的资金。

为什么需要这些知识

“已经支付了，为什么钱还没扣？”银行和银行卡公司的客服中心每天都会收到这样的咨询。要回答这个问题，必须知道支付并不是一次性事件。

승인(Authorization)  이 금액을 쓸 수 있는지 확인하고 한도를 잡아 둔다.
                     가맹점 단말에서 몇 초 만에 끝난다. 아직 돈은 안 움직였다.
매입(Capture)        가맹점이 실제로 청구한다. 보통 1~3영업일 뒤.
                     여기서 비로소 돈이 움직인다.
정산(Settlement)     기관들끼리 하루치를 상계해 실제 자금을 주고받는다.

已经授权但尚未收到请款的交易处于待结算（pending）状态。它已经占用了客户额度，却还未进入任何已确认科目。问题在于这笔钱应该放在哪里，答案是暂收款科目。

它是如何运作的

暂收款（suspense account）是存放“尚未确定归属的资金”的位置。不仅包括待结算交易，还包括款项已经到账但无法确认属于哪个客户账户的资金，以及来自外部机构却找不到对应原始交易的资金。与其相对的是暂付款。

暂收款之所以危险，是因为即使余额持续增加，也不会出现任何错误。 系统照常运行，试算表依然平衡，也不会触发告警。直到结账时，才有人问“这三亿元是什么？”那时往往已经积累了几个月，只能逐笔回溯。

因此，暂收款不是按余额管理，而是按账龄管理。每天都要查看超过若干天的项目有多少笔、金额是多少。授权具有有效期，过期后应通过撤销授权清理；如果一直不清理，积累起来的就是日后无法解释的余额。

结算中还有另一个概念：净额结算（net settlement）。如果机构之间逐笔划转资金，一天就会发生数十万次结算，因此会把一天的交易相互抵销，每家机构只结算一次。

BNK001 에 지급할 금액   82,951,000
BNK001 에서 받을 금액   85,040,000
                       ─────────────
차액정산 포지션         +2,089,000  (우리가 받는다)

这种结构会产生一个特性：即使个别交易有误，只要抵销结果正确，结算仍会照常完成。 因此，对账必须在发出结算指令之前完成。

在实际工作中会是什么样

第一，进行对账（reconciliation）时，不能混入只有授权、尚未请款的交易。 对方机构的结算文件只包含已经请款的交易，因此授权状态的交易不在文件中才是正常现象。如果不区分状态就对账，几十笔正常交易都会被列为异常，真正存在偏差的两三笔反而会被淹没其中。这类错误会让调查工作根本无法进行。

第二，汇总对账时，必须分别检查笔数和金额。 因为两者以何种方式不一致，几乎就能决定原因。

건수 같고 금액 다름   같은 건을 서로 다른 금액으로 알고 있다.
                      수수료 차감 규칙 불일치, 통화 환산 절사, 자릿수 오류.
금액 같고 건수 다름   한쪽이 여러 건을 묶었거나 쪼갰다.
                      상대 기관의 배치 병합, 분할 청구.
둘 다 다름            위 두 가지가 섞여 있거나, 파일 자체가 다른 날짜의 것이다.

金额一致而只有笔数不同的情况，因为结算本身没有问题，很容易被忽略。但此时逐笔追踪链路已经断裂。日后客户对某笔交易提出异议时，无论依据哪一方的记录，都无法定位到那一笔交易。

第三，对账通过并不代表账簿正确。 对账问的是“两本账是否一致”，而不是“账簿是否正确”。如果双方都把同一笔转账重复处理两次，对账永远无法发现。这一点将在下一篇理论课中说明。

下一次实操之前要做什么

先在下一篇理论课中学习报文与重传，然后再进入实操。

你将对照我方总账和对方机构的结算文件。先按机构核对汇总数据，找出只有笔数不一致和只有金额不一致的机构，再把各自的原因缩小到单笔交易。你还将通过数字确认：排除 16 笔只有授权的交易与不排除它们时，偏差会分别是 2 笔和 18 笔。最后计算净额结算头寸，并统计挂在暂收款中的资金。